临高个体户和公司哪个税负更低

在海南临高创业做小生意，很多朋友都会纠结该注册个体户还是公司。今天咱们就掰开揉碎了聊聊这两种市场主体在税负上的差异（注意看第三部分有意外惊喜）。

一、年入20万的早餐店怎么选

临高街头的早餐店老板张大姐，去年营业额刚好20万。如果注册个体户，她只需要按生产经营所得缴纳个人所得税。海南目前执行的是五级超额累进税率，扣除6万基本减除费用后，实际税负约4.2%。要是注册成公司呢？不仅要交5%的企业所得税，还要面临25%的股东分红个税，综合税负直接飙到28%。这账算下来，个体户每年能省下近5万块。

二、年流水100万的海鲜档怎么算

做海鲜批发的王老板最近遇到了幸福的烦恼。他去年营业额突破100万后发现，个体户的税率开始按35%最高档计算，扣除速算数后实际税负约23%。如果转成小微企业，不仅能享受海南自贸港企业所得税15%优惠，还能叠加小型微利企业减免政策，实际税负可能降到17%左右。更关键的是，公司账户可以直接支付采购款，资金周转更方便。

三、海南特有的双十五政策红利

很多临高创业者还不知道，在自贸港政策下，年利润300万以内的公司能享受两个15%的税收优惠：企业所得税率15%，高端人才个税封顶15%。比如做民宿的李总，去年利润280万，注册公司实际纳税42万。要是按个体户最高35%税率算，要交84万的税，直接省下一辆宝马X5。

四、三个关键决策因素要记牢

1. 月流水3万以下建议个体户（免税政策用足）

2. 年利润50万以上考虑公司（合理利用税收洼地）

3. 计划融资扩张的优选公司（方便股权架构设计）

特别提醒在临高做电商的朋友们，现在直播带货的佣金结算方式更适合用公司主体。去年我们帮一位卖临高乳猪的客户做税务规划，通过合理设计业务结构，硬是把综合税负从39%降到了18.7%。

其实选个体户还是公司就像挑渔船，小舢板出海灵活省油，大渔船抗风浪能装货。关键是找准自己的业务定位和发展节奏。有些聪明的老板会先注册个体户试水，业务跑顺了再升级公司主体，这种分步走策略特别适合初次创业者。